编者按： 证监会《关于加快推进公募基金行业高质量发展的意见》指出，需持续强化合规风控能力，督促基金管理人持续强化投研内控建设，规范证券出入库管理，有效发挥研究、交易、风控、合规、监察等各环节的监督制衡作用。
随着公募基金四季报披露完成，面包财经将分批透视主要基金公司投研内控建设合规性。本篇案例为招商基金。
公开信息显示，2023年四季度末，招商基金旗下9只产品2023年四季度末重仓持有中国重工超过2700万股。
研究显示，中国重工2018年、2019年、2020年年度报告存在错报，于2023年7月因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案。根据沪深交易所披露的2022-2023年度信息披露评价结果，中国重工的信披评级被降级为C。
重仓持股财报错报、被证监会立案的公司，招商基金内控是否合规？
招商基金：旗下9只产品集体重仓中国重工
2023年四季度末，招商基金是中国重工的公募基金主要持有人之一。
根据相关基金产品四季报，招商基金旗下9只基金合计持有中国重工逾2700万股。
其中，招商享诚增强债券持股较多，四季度末持有中国重工764.45万股，是该基金的第六大重仓股。招商享诚增强债券还在四季度加仓了144.6万股。
中国重工：三年财报存在错报，2023年7月被证监会立案
公开资料显示，中国重工2018年、2019年、2020年年度报告存在错报，并于2023年7月被证监会立案。
2023年6月，中国重工收到上海证券交易所2022年年度报告信息披露监管工作函。
2023年7月，因涉嫌信息披露违法违规，中国证监会对中国重工立案。
2023年12月，中国重工收到中国证监会北京监管局下发的《行政处罚决定书》。公告显示，中国重工存在以下违法事实：中国重工未对下属子公司存货在相应会计期间准确计提减值，导致中国重工2018年多计利润7,181.24万元，2019年多计利润10,711.29万元，2020年少计利润12,200万元。
上述事项导致中国重工2018年、2019年、2020年年度报告存在错报。
信披考评遭降级，重仓持股是否合规？
此外，中国重工信披考评结果同样表现欠佳。
近期，沪深交易所分别披露了2022-2023年度信息披露评价结果。根据评价规则，评价结果分为A、B、C、D四档，分别代表信息披露工作优秀、良好、合格、不合格。
评价结果显示，中国重工信披考评结果由前一年的A降为C。
《公开募集证券投资基金管理人监督管理办法》规定，公募基金管理人应当按照中国证监会的规定，建立覆盖全面、科学合理、控制严密、运行高效的内部控制机制和风险管理制度，对公募基金管理等业务实行集中统一管理，建立人员、业务、场地等方面的防火墙机制，保持经营运作合法、合规，保持内部控制健全、有效。
公开披露的信息显示，招商基金董事长为王小青，总经理为徐勇。
重仓持股财报错报、被证监会立案的公司股票，招商基金董事长、总经理等责任人是否应给予更多关注？公司合规风控是否存在漏洞？
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