编者按： 证监会《关于加快推进公募基金行业高质量发展的意见》指出，需持续强化合规风控能力，督促基金管理人持续强化投研内控建设，规范证券出入库管理，有效发挥研究、交易、风控、合规、监察等各环节的监督制衡作用。
随着公募基金四季报披露完成，面包财经将分批透视主要基金公司投研内控建设合规性。本篇案例为博时基金。
公开信息显示，2023年四季度末，博时基金旗下产品博时军工主题股票四季度末重仓长光华芯至前十大重仓股。
长光华芯近年来多次因信披违规等事项引发交易所和监管部门的关注。2024年1月，因对募集项目投入金额披露不准确，长光华芯收到江苏证监局警示函。此前于2023年8月，公司就因募资管理信披违规收警示函。根据最新业绩预告，长光华芯预计2023年度实现归属于母公司所有者的净利润同比减少166.42%到179.40%。
重仓持股被证监会存在违规事项、信披考评欠佳、业绩承压的公司，博时基金内控是否合规？
2023年四季度：博时基金旗下产品重仓长光华芯
根据基金四季报，博时基金旗下产品博时军工主题股票持有长光华芯204.73万股，长光华芯是该基金的前十大重仓股之一。
博时军工主题股票成立于2017年。截至2023年末，该基金的规模约为29.89亿元。截至2024年1月30日，该基金A类份额年内亏损18.91%，同类排名820/952。2023年，该基金亏损19.93%。
长光华芯：募资管理信披违规收警示函 曾踩雷中融信托
公开资料显示，长光华芯近年来多次因信披违规等事项引发交易所和监管部门的关注。
2023年8月，长光华芯及相关高管收到江苏证监局警示函。2022年4月，长光华芯董事会审议通过了《关于使用超募资金及部分暂时闲置资金进行现金管理的议案》，拟使用不超过25亿元的超募资金及部分暂时闲置募集资金进行现金管理，使用期限自董事会审议通过之日起12个月内有效。2023年4月1日，董事会决议期限届满，公司未及时赎回12.88亿元超募资金及部分暂时闲置募集资金购买的理财产品，并于2023年4月10日又使用0.2亿元暂时闲置募集资金办理七天通知存款业务。对于上述事项，公司未及时履行审议程序和信息披露义务。
2023年11月27日，长光华芯收到上交所下发的监管工作函。此前于2023年11月25日，长光华芯公告称，公司购买的信托产品中融-隆晟1号集合资金信托计划预计逾期兑付，涉及本金6000万元。
2024年1月，长光华芯公告称公司收到江苏证监局警示函。根据公告，苏州长光华芯光电技术股份有限公司使用募集资金专户支付供应商货款 48.96 万美元，后因交易未完成，供应商退还货款，但退回至公司非募集资金账户，公司直至 9 个月后自查发现，才将资金转回募集资金专户，导致公司《2023 年半年度募集资金存放和使用情况专项报告》中对募集项目投入金额披露不准确。根据相关规定，江苏证监局决定对公司出具警示函的行政监管措施。
根据业绩预告，长光华芯预计2023年度实现归属于母公司所有者的净利润为-7921万元到-9470万元，与上年同期相比，将减少约1.98亿元到约2.14亿元，同比减少166.42%到179.4%。
长光华芯：信披考评为C 重仓持股是否合规？
除了频繁违规，长光华芯信披考评结果同样表现欠佳。
近期，沪深交易所分别披露了2022-2023年度信息披露评价结果。根据评价规则，评价结果分为A、B、C、D四档，分别代表信息披露工作优秀、良好、合格、不合格。
评价结果显示，长光华芯首次信披考评结果为C。
《公开募集证券投资基金管理人监督管理办法》规定，公募基金管理人应当按照中国证监会的规定，建立覆盖全面、科学合理、控制严密、运行高效的内部控制机制和风险管理制度，对公募基金管理等业务实行集中统一管理，建立人员、业务、场地等方面的防火墙机制，保持经营运作合法、合规，保持内部控制健全、有效。
博时基金管理有限公司成立于1998年7月13日，是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。截至2023年12月31日，博时基金公司共管理367只公募基金，剔除货币基金后，博时基金公募资产管理总规模逾5478亿元。博时基金的董事长、代总经理为江向阳，督察长为孙麒清。
旗下产品重仓持股存在违规事项、信披考评欠佳、业绩承压的公司，博时基金董事长、总经理以及督察长等责任人是否应给予更多关注？公司合规风控是否存在漏洞？
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